Quem Está Obrigado a Declarar o Imposto de Renda 2025? Exemplos Práticos para Facilitar o Entendimento

Em 2025, o Imposto de Renda Pessoa Física traz mudanças significativas em relação ao ano anterior. Agora, o contribuinte que tiver recebido rendimentos tributáveis superiores a R$ 33.888,00 (antes, o limite era de R$ 30.639,90) estará obrigado a declarar. Para os produtores rurais, o teto da receita bruta passou de R$ 153.999,50 para R$ 169.440,00. Além disso, os prazos foram ajustados: a entrega da declaração começa em 17 de março, às 8h, e termina em 30 de maio, às 23h59.

Outra novidade importante é a declaração pré-preenchida. Diferente dos anos anteriores, quando o documento era disponibilizado logo no início do período, em 2025 ela estará totalmente liberada apenas a partir de 1º de abril. Essa mudança exige que o contribuinte verifique e ajuste seus dados, garantindo mais segurança e prioridade na restituição, especialmente para quem optar pelo recebimento via Pix.

A declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025 segue regras atualizadas, e é importante saber se você se encaixa em alguma das condições que obrigam a entrega da declaração.

Abaixo, listamos os principais critérios – com exemplos simples – para que você saiba se precisa ou não declarar.

1. Rendimentos Tributáveis

Quem recebeu rendimentos tributáveis, sujeitos ao ajuste na declaração, cuja soma anual ultrapassou R$ 33.888,00 em 2024.

Exemplo Prático:

• João trabalhou em uma empresa e recebeu um salário anual de R$ 40.000,00. Como o total dos rendimentos tributáveis dele ultrapassa o limite de R$ 33.888,00, João está obrigado a declarar o IR.

2. Atividade Rural

Quem teve receita bruta com atividade rural superior a R$ 169.440,00 ou pretende compensar prejuízo.

Exemplo Prático:

• Maria possui uma pequena fazenda e, ao longo de 2024, obteve uma receita bruta de R$ 180.000,00 com a atividade rural. Por exceder o limite estabelecido, Maria precisa entregar a declaração do Imposto de Renda.

3. Posse ou Propriedade de Bens

Quem, em 31 de dezembro de 2024, possuía bens ou direitos (incluindo terra nua) cujo valor total ultrapassa R$ 800 mil.

Exemplo Prático:

• Carlos é proprietário de um apartamento avaliado em R$ 600.000,00 e de um terreno de R$ 250.000,00. Somando os valores, ele possui bens que totalizam R$ 850.000,00, o que o obriga a declarar o IR.

4. Condição de Residente

Quem passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2024 e permaneceu nessa condição em 31 de dezembro de 2024.

Exemplo Prático:

• Ana mudou-se para o Brasil em junho de 2024 e já estava residindo no país em 31 de dezembro de 2024. Por ter se estabelecido no Brasil durante o ano, Ana precisa apresentar a declaração.

5. Rendimentos Isentos, Não Tributáveis ou Tributados Exclusivamente na Fonte

Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte cuja soma anual ultrapassou R$ 200 mil.

Exemplo Prático:

• Luiz recebeu uma indenização trabalhista, lucros de aplicações financeiras isentos e outros rendimentos que, juntos, somaram R$ 220.000,00. Mesmo que parte desses rendimentos seja isenta de tributação, Luiz está obrigado a declarar por ultrapassar o limite de R$ 200 mil.

6. Ganho de Capital na Alienação de Bens ou Direitos

Quem teve ganho de capital na venda de bens ou direitos, mesmo que o valor obtido seja pequeno, deve declarar o IR, pois essa operação está sujeita à tributação.

Exemplo Prático:

• Vamos supor que Pedro comprou um imóvel por R$ 300.000,00 e o vendeu por R$ 350.000,00. Nesse caso, o lucro na operação – ou seja, o ganho de capital – foi de R$ 50.000,00.

As regras para o IRPF 2025 foram atualizadas e visam abranger diferentes situações que refletem a realidade dos contribuintes. É fundamental verificar se algum dos critérios acima se aplica ao seu caso. Se você se encaixar em uma ou mais dessas situações, organize seus documentos e prepare-se para declarar o Imposto de Renda, evitando problemas futuros com o Fisco.

Ficou com alguma dúvida? Consulte um contador ou acesse as fontes oficiais da Receita Federal para obter mais informações. Compartilhe este artigo com amigos e familiares para que ninguém fique por fora das novas regras!